Don IFI 2023 : donner et réduire son impôt sur la fortune immobilière

Depuis 2018, l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) est créé pour les personnes détenant un patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 million d'euros. Il a remplacé l'impôt de solidarité sur la fortune.

Si vous êtes redevable de l’IFI (ex ISF), 75 % du montant de votre don aux associations ou fondations reconnues d’utilité publique, telles que la Fondation ARC, sont toujours déductibles de cet impôt (réduction limitée à 50 000 €, ce qui représente un don de 66 667 €). Par exemple, votre don d’une valeur de 1 000 € vous reviendra après déduction fiscale à 250 €.

Ce qu'il faut retenir sur votre don IFI

Question // Quelles sont les réductions fiscales dont vous pouvez bénéficier en faisant un don solidaire ?

Si vous êtes redevable de l’IFI (ex ISF), 75 % du montant de votre don à tout organisme reconnu d’utilité publique est déductible de cet impôt. La réduction d’impôt est limitée à hauteur de 50 000 €, ce qui représente un don de 66 667 €). Par exemple, votre versement de 1 000 € en faveur de la Fondation ARC, pour la recherche contre le cancer, vous reviendra à 250 €.

Pour l’IFI 2023, les dons pris en compte pour bénéficier d’une réduction d’impôt sont ceux effectués entre la date de déclaration de l’IFI 2022 et la date limite de déclaration de l’IFI 2023.

Question // Comment bénéficier de la réduction fiscale sur l’IFI 2023 ?

Pour bénéficier de votre réduction d’impôt, il vous suffit de mentionner le montant de votre don sur votre déclaration d’IFI.

Il est nécessaire de conserver votre reçu fiscal. Selon le montant de votre patrimoine, il pourrait vous être demandé de joindre votre justificatif directement à votre déclaration d’impôt. Nous attendons des précisions de l’administration fiscale sur ce point.

Question // Comment faire un don IFI 2023 à la Fondation ARC ?

Vous pouvez effectuer votre don en ligne directement sur ce site internet. Dans certains cas, et même si votre compte est approvisionné, un paiement d’un montant élevé pourra être refusé si vous dépassez votre plafond de paiement.

Si vous rencontrez ce problème, plusieurs possibilités s’offrent à vous :

• Prendre contact directement avec votre banque pour débloquer votre plafond.
• Faire un don par chèque et l’envoyer à l’adresse suivante :
  Fondation ARC pour la recherche sur le cancer - Service Relations Donateurs
  9 rue Guy Môquet - BP 90003
  94803 Villejuif Cedex - France
• Faire un don par virement bancaire en vous renseignant au préalable auprès du service Relations Donateurs : 01 45 59 59 09 ou donateurs@fondation-arc.org.

Foire aux questions (FAQ) 2023

Question // Qui est concerné par l'IFI ?

L’IFI concerne les contribuables qui détiennent un patrimoine immobilier (non affecté à l’activité professionnelle) supérieur à 1,3 million d’euros au 1er janvier 2023.

Question // Quel est le barème de l'IFI 2023 ?

Vous êtes imposable à l’IFI si votre patrimoine net taxable dépasse le seuil d’imposition de 1 300 000 €. L'IFI est calculé selon le barème progressif suivant :

Remarque : le seuil d’imposition à l’IFI correspond à un patrimoine net taxable de 1 300 000 euros. Toutefois, lorsque vous êtes imposable à l’IFI, le calcul commence à 800 000 euros.

Uniquement pour les patrimoines nets taxables compris entre 1 300 000 € et 1 400 000 €, un système de décote permet d’atténuer l’impôt. Le montant de la décote est égal à 17 500 – (1,25 x montant du patrimoine net taxable).

La résidence principale du foyer fiscal continue de bénéficier d’un abattement de 30 %.

L’exonération de l’immobilier professionnel est maintenue.

Question // Quel doit être le montant de mon don pour réduire au maximum mon IFI ?

Afin de réduire à 0 votre IFI, le calcul à réaliser est simple : il faut diviser le montant de votre impôt sur la Fortune Immobilière par 0,75. Par exemple, si votre IFI est de 3 000 €, un don de 4 000 € à la Fondation ARC vous permet de réduire à zéro votre IFI (3000 : 0.75 = 4000 €).

Vous pouvez utiliser notre calculateur pour le montant du don que vous pouvez faire afin de réduire ou ne pas payer d’IFI.

Question // Quels sont les délais à respecter pour recevoir mon reçu fiscal à temps ?

Votre don doit nous parvenir quelques jours avant la date limite de votre déclaration. Tenez compte des délais postaux ou faites votre don directement en ligne sur ce site.

Notre équipe du service Relations Donateurs est mobilisée pour éditer votre reçu fiscal dans des délais très courts. Si vous souhaitez le recevoir par email, contactez-nous à donateurs@fondation-arc.org ou au 01 45 59 59 09.

Question // Que se passe-t-il si le montant de mon don dépasse le plafond autorisé ou le montant de mon IFI ?

Si le montant de votre don dépasse le plafond de 50 000 € ou le montant de votre IFI, l’excédent ne peut pas être reporté sur les années suivantes dans le cadre de l’IFI. Vous pouvez cependant déduire cet excédent de votre Impôt sur le Revenu, dans la limite de 20 % de vos revenus imposables. Nous vous conseillons alors de faire deux dons distincts de façon à avoir deux reçus fiscaux.

Utilisez la calculatrice mise à votre disposition sur ce site pour calculer le montant de votre don en fonction du montant de votre IFI.

Question // Je veux répartir le montant de mon don entre l’IFI et l’impôt sur le revenu. Est-ce possible ?

Vous pouvez en effet partager votre don entre votre IFI et votre Impôt sur le Revenu en veillant à ne pas déduire deux fois le même don. Si vous souhaitez utiliser les deux dispositifs, nous vous conseillons de faire deux dons distincts ou d'annoter sur votre reçu fiscal la part que vous souhaitez déduire au titre de chaque impôt.

Calendrier IFI

Question // Quel est le calendrier de l'IFI 2023 ?

L'IFI se déclare sur une déclaration annexe n°2042-IFI en même temps que vos revenus.

Calendrier des déclarations :

• Si vous déclarez votre IFI au format papier : 22 mai 2023
• Si vous déclarez votre IFI en ligne :
  • 25 mai 2023 pour les départements 1 à 19 et non-résidents ;
  • 1^er juin 2023 pour les départements 20 à 54 ;
  • 8 juin 2023 pour les départements 55 à 976.

Date limite de paiement de l’IFI 2023 : mi-septembre ou mi-novembre, en fonction de la date indiquée sur votre avis d’imposition.

Les informations renseignées ci-dessous ne seront pas enregistrées.